Due diligence

Lors de toute transaction d’acquisition d’une société, que cela soit par une autre société ou par un particulier qui cherche à s’installer, la bonne pratique veut qu’un audit appelé due diligence soit effectué.

Une due diligence est généralement effectuée par un expert tiers, tel que Keller Consultants & Audit SA, cela dans le but d’avoir un niveau de confidentialité adéquat, une vision factuelle des éléments et la protection du secret des affaires.

Une due diligence est habituellement menée sur trois axes :

  • Audit financier et du système de contrôle interne/risk management
  • Audit des ressources humaines, personnel clé, conditions d’engagement particulières, etc
  • Audit fiscal et légal, situation fiscale, risques fiscaux (notamment la liquidation partielle indirecte, des opérations passées qui sont fiscalement très ou trop agressives), risques légaux (examen des contrats, conditions de résiliations, financements externes, litiges éventuels en cours).

A l’heure de la digitalisation, nous ajoutons un quatrième axe :

  • Audit IT, soit le niveau d’intégration des systèmes d’information, du niveau de protection contre les intrusions abusives, de l’éventuelle vétusté des programmes utilisés, des synergies éventuelles à développer avec les systèmes en place chez l’acheteur.

Pour résumer :

Le mandat de due diligence est confié en principe par l’acheteur, dans le but de le rassurer sur la santé financière de la société qu’il compte acquérir. Cela lui donne également une vue déterminante sur l’évaluation des risques liés à cette acquisition et, cas échéant, d’opter pour d’autres solutions que le rachat des actions de la société, notamment par le rachat d’une activité en lieu et place (transfert de patrimoine selon LFus), ou de négocier des conditions d’atteinte d’objectifs ultérieurs à la signature (clauses de earn-out).

Keller Consultants & Audit SA bénéficie de toutes les expertises nécessaires pour mener à bien la due diligence. Contactez-nous pour que nous puissions discuter de vos opportunités d’affaires en vue d’un futur florissant.

Nous proposons également d’autres prestations en relation avec la corporate finance

Transmission d’entreprises

A l’heure actuelle où la transmission d’entreprise est un enjeu

Disposition en cas d’incapacité

Restructuration d’entreprises

A ce jour, il existe de nombreuses raisons qui poussent les chefs d’entreprises à se restructurer et à redéfinir une stratégie en accord avec la situation actuelle et la pérennité future.

Nous proposons un service d’accompagnement au changement, nous pouvons utiliser notre expertise par exemple :

  • Dans la transformation d’une raison individuelle en société anonyme ou en Sàrl;
  • Dans la transformation d’une Sàrl en SA, ou inversement;
  • Dans l’identification des activités rentables et stratégiques au sein d’une entreprise déficitaire ou insuffisamment rentable, au moyen d’une comptabilité analytique appropriée;
  • La fusion ou la scission de sociétés dans le cadre d’une planification fiscale ou d’une future répartition successorale (LFus);
  • Dans la mise en place d’une structure en holding pour permettre un réinvestissement des avoirs en neutralité fiscale.

Parfois la poursuite de l’activité est subordonnée à des décisions stratégiques que seul le chef d’entreprise et son conseil d’administration peuvent prendre. Nous mettons à disposition les informations pertinentes et synthétisées pour qu’ils puissent les prendre en toute connaissance de cause et pour le meilleur.

LFus

Identification des risques

Aide à la prise de décisions en matière de format d’acquisition de société

Exemple : tout, que une partie scissions, points de négociation

Niveau de confidentialité adéquat, protéger les secrets d’affaires et vision factuelle des éléments

  • Fusions & Acquistions
  • Evaluation d’entreprises